各單位、各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：
根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》和審計(jì)整改要求，各單位要規(guī)范往來款項(xiàng)管理,，及時(shí)清理，提高資金使用效益,，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照學(xué)校往來款項(xiàng)管理的規(guī)定,，要求各單位相關(guān)人員及時(shí)辦理沖銷、結(jié)算手續(xù),，有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一,、總體要求
往來款項(xiàng)清理工是審計(jì)整改工作的重點(diǎn)內(nèi)容之一，校內(nèi)二級(jí)黨組織,、各單位需切實(shí)承擔(dān)起責(zé)任,，主要負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行第一責(zé)任人責(zé)任，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，務(wù)必通知并督促借款經(jīng)辦人按期清還借款,，及時(shí)認(rèn)領(lǐng)確認(rèn)暫存款，確保整改工作落實(shí)到位,。
二,、清理范圍
1.暫付款：清理截止2024年8月31日的各類借款，包括工程款及修繕費(fèi),、儀器設(shè)備,、材料購置、差旅費(fèi),、會(huì)議費(fèi)等,。
2.暫存款：清理各類來款及已到期的質(zhì)保金等,。
三、清理時(shí)限
根據(jù)《西北大學(xué)往來款項(xiàng)管理辦法》的相關(guān)要求,，各單位和個(gè)人應(yīng)及時(shí)辦理沖賬手續(xù),，除特殊業(yè)務(wù)外，原則上借款期限不得超過3個(gè)月,。對(duì)于在2024年8月31日前發(fā)生的暫付款及截至目前的暫存款,，請(qǐng)于2024年12月10日前完成清理。
四,、清理方式和清理措施
1.暫付款（借款）清理
（1）由經(jīng)辦人按照財(cái)務(wù)報(bào)銷要求,，盡快辦理報(bào)賬、還款等清理手續(xù),，需一次性還清,。
（2）由于特殊情況不能及時(shí)還款的，請(qǐng)經(jīng)辦人或經(jīng)費(fèi)主管單位填寫《西北大學(xué)未清理暫付款回執(zhí)單》（附件）逐筆說明原因,、預(yù)計(jì)還款時(shí)間并簽字,，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后，于12月10日之前提交財(cái)資部,。
（3）對(duì)于無正當(dāng)理由不歸還借款的責(zé)任人,，學(xué)校將根據(jù)審計(jì)整改要求及學(xué)校往來款項(xiàng)管理辦法相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清,、后款不借”,。對(duì)個(gè)人借款，將加大借款責(zé)任人從學(xué)校取得收入（包括不限于工資,、年終績效工資）的扣款力度,，工資扣款3個(gè)月仍不清還借款將全額扣工資；單位借款借款超期3個(gè)月以上,，將凍結(jié)單位所有項(xiàng)目,，暫停單位賬務(wù)報(bào)銷。對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的,，情節(jié)嚴(yán)重者將移交學(xué)校紀(jì)委追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。
2.暫存款清理
（1）各單位需全面梳理與本單位相關(guān)的來款信息。屬于本單位業(yè)務(wù)范疇且尚未認(rèn)領(lǐng)入賬的款項(xiàng),，須盡快攜帶相關(guān)材料辦理來款確認(rèn)及入賬手續(xù),。
（2）各單位需全面梳理所有已驗(yàn)收合格且質(zhì)保到期的設(shè)備款及工程款，須盡快攜帶相關(guān)材料辦理驗(yàn)收及質(zhì)保金退還手續(xù),。
五,、往來款項(xiàng)信息獲取
（1）暫付款信息
個(gè)人暫付款將通過短信平臺(tái)給借款責(zé)任人發(fā)送信息，各單位《未核銷暫付款明細(xì)表》紙質(zhì)版領(lǐng)取地點(diǎn)及電子版領(lǐng)取聯(lián)系人：
太白校區(qū)會(huì)計(jì)核算中心（行政樓1樓），聯(lián)系人:張老師,，聯(lián)系電話:88303808,；
長安校區(qū)會(huì)計(jì)核算中心（7號(hào)教學(xué)樓7-113室），聯(lián)系人:石老師,，聯(lián)系電話:88308191,。
（2）暫存款信息
暫存款可通過財(cái)務(wù)網(wǎng)上綜合服務(wù)平臺(tái)“財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)——來款信息”模塊查詢。
附件.西北大學(xué)未清理暫付款回執(zhí)單 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部
2024年11月15日
